1. 强化以用户为中心的理念
2. 强调“软信息”的收集及其在风管中的作用
3. 加强对小微企业实际控制人的道德品质监控
4. 树立大数据思维
5. 充分利用一些难以造假的指标进行信用评价
部门职责 | 岗位划分 | 职责划分 | |
风管中心 | 1.制定风险管理细则 | 信审岗 | 1.审批策略,额度策略 |
账户管理岗 | 1.额度调整策略 | ||
巡库核货岗 | 1、存货盘点,做到账实相符、账证相符、账账相符; | ||
债务管理岗 | 1.内部催收 | ||
价格管理岗 | 1、密切关注国内外价格变化,并做好预测; | ||
反欺诈管理岗 | 1.反申请欺诈策略 | ||
放款中心 | 放款审查岗 | 1.授信资料审查; | |
押品管理岗 | 负责线上融资业务抵(质)押品的出入库管理等 | ||
档案管理岗 | 负责线上融资业务档案管理,包括授信业务档案的归档、保管、借阅、调用、移交等 | ||
合规中心 | 1.制定合规制度 | 法务岗 | 1、相关合同、协议的起草、修订以及建议; |
综合管理岗 | 1.系统维护 | ||
内审稽核 | 1.审计稽查 | 稽查岗 | 1、常规检查与稽核; |
货权内控岗 | 1.保证金管理 |
表6
严谨的架构体系是确保公司业务正常运转的基石和保障,的架构体系由管理层确定公司战略方向及经营目标,在此基础上明确风险偏好,再由业务部门根据企业属性、客户类型、产品分类设计政策、制度及相关流程,通过岗位及权限设计做到职责明晰、逐级审批,同时建立应急机制,及时处理各类突发事件,严谨的架构体系确保了各部门职责明确、衔接紧密、配合有度。
图12
风险管理程序的五大步骤:
1.制定明确的风险管理计划和规划
2.对风险进行识别和衡量
3.制定管理风险的策略和方法
4.对风险管理策略的执行
5.对风险管理模型和策略的反馈和验证
这里特别要强调的是第二个步骤,如何对风险进行识别和衡量是本项目的重难点之一,“易有”团队将充分利用数理统计技术和计算机技术对风险概率及其潜在的损失数额进行量化,为管控风险提供科学依据。
1. 贷前调查
(1)信用分析
在信用风险度量中,首先要对企业的经营状况进行评估。为减少主观判断的误差,在对信用风险进行度量时可采用结构化的方法控制评估质量。结构化有两方面的含义:一是指结构化的分析过程;而是指结构化的指标体系。较之“一般企业主体”授信信用分析流程,在进行供应链融资分析时,增加了关于“供应链交易状况分析”的评估,并成为首要的内容。供应链融资信用分析过程如下:
图13-供应链融资信用分析过程
具体内容如下所示:
表7
(2)尽调SOP
将尽调人员的操作动作标准化,形成SOP并固化在App中,以下操作为示意,实际操作视情而定:
第一步 | 拍摄企业门牌号照片; |
第二步 | 拍摄经营场所照片; |
第三步 | 拍摄借款申请人手持身份证照片; |
第四步 | 收集企业六证一卡复印件(需加盖公章) |
第五步 | 在线申请时两份授权书的原件收回 |
第六步 | 经营地租赁合同或产权证明 |
第七步 | 与借款申请人签署贷款申请协议 |
第八步 | 签署用款协议 |
第九步 | 借款申请人提供放款账户银行卡复印件 |
第十步 | 签署代扣协议 |
第N步 | …… |
表8
2.贷中审查
(1)风险评价
准入性 | 以内嵌的方式在金融机构风控管理建构中进行运作,用内部评级法为基础进行构建,用以衡量小微企业的综合信用风险,用以解决小微企业是否能够获得贷款的问题; |
可控性 | 选取企业销售因素,营运资金周转因素、自有资金量因素、订单融资因素、抵押价值因素等因素构建指标体系,衡量单笔贷款的信用风险,主要侧脸贷款期限内小微企业经营状况、担保覆盖性等方面出现风险的可能性,从而解决怎样想小微企业授信的问题,衡量“贷不贷”的问题。 |
表9
(2)限额计量
在实际工作中,可运用计量的方法,但是制定限额是一门艺术,而非绝对的科学,在限额制定的各环节都需要专家参与,根据经验或者一定的规则确定一定的参数值。关于限额管理的其他维度、地区限额、产品限额、风险缓释手段的限额,也使用大致相同的思路进行确定。需要明确的是,对于金融机构而言,开展小微企业批量授信业务并不一定要制定全部维度的限额。限额维度越齐全,机构前台营销部门的空间就越小,如果所有的维度都有限额,则营销部门就很难开展工作。所以,应根据风险暴露情况,选择必要的维度进行限额管理。
详见《附件四:授信限额计量方法》。
(3)SCF中小微企业评价因素
1 | 对供应链所在的行业进行评价 |
2 | 对供应链的整体评价 |
3 | 核心企业的经营情况与信用情况 |
4 | 小微企业自身因素 |
5 | 小微企业在供应链中的地位 |
表10
其中,就供应链整体评价而言:第一,考察评价供应链整体在行业中的水平;第二,评价供应链与其他类似的供应链的竞争关系;第三,考察供应链中核心企业与小微企业合作关系的稳定性;第四,考察供应链的渠道,分析渠道运作的有效性;第五,考察供应链中核心企业与外围小微企业之间的利益补偿机制。
详见《附件五:基于供应链金融的小微企业信用评价因素》。
(4)评分卡的构建
详见文档《附件六:基于SCF信用评价的模型构建》及表格<供应链小微企业评级指标情况>[1]和《附件七:基于SCF的小微企业批量授信评分卡示例(制造业类)》。
步骤内容 | 相关文档 | |
第一步 | 开放式的首轮调研 | 《供应链小微企业评级指标情况》 |
第二步 | 评价式调研 | |
第三步 | 确定进入模型的指标及其权重 | |
第四步 | 评分卡的分析与验证 | |
第五步 | 确定评分卡使用的规则 | 《基于SCF小微企业批量授信评分卡示例》 |
表11
3. 贷后检查
(1)基于“小微企业批量授信”的信用风险预警信号示例
第一层次 | 环境、行业、核心第三方的异常 |
第二层次 | 小微企业业主或管理者的异常 |
第三层次 | 小微企业客户经营行为的异常 |
第四层次 | 小微企业客户财务表现 |
第五层次 | 现金流及账户、偿付表现 |
第六层次 | 担保及其他 |
表12
详见《小微企业批量授信信用风险预警信号》表格。在划分上述预警信号的六个层级的基础上,相应将SCF业务贷后风险划分为六个等级,构建贷后风险预警的评估系统。六个等级分别是:无警、轻警、中警、次重警、重警、危机。一般可以取定一串数值Gl<G2<G3<G4 <G5<G6,将风险划分为6个区间来进行度量和评价。风险度的临界值由有经验的专家根据历史上的风险强弱程度和系统各风险因素分析以及总体运行状态加以修正,得到总体综合风险警况。见下表13所示:
风险区间 | 预警度 | 特征、判断参考系 | 处置 |
Gl<F<G2 | 无警 | 所检测的个性指标均在安全区间,且综合风险指标低 | 继续稳健运行和内部控制 |
G2<F<G3 | 轻警 | 一项关键指标超过规定值,超过部分低于5% | 预警提出警告,加大监控程度 |
G3<F<G4 | 中警 | 两项关键指标超过规定值,超过部分低于20% | 提高警示程度,实行经济处罚 |
G4<F< G5 | 次重警 | 三项关键指标超过规定值,超过部分低于30%,资金配置有恶化趋势 | 行政处罚,定期不定期停业整顿 |
G5<F< G6 | 重警 | 四项关键指标超过规定值,超过部分低于40%,资金配置恶化趋势难以扭转 | 重大行政处罚,撤换重要领导等 |
G6<F | 危机 | 关键指标严重超过规定值,出现较严重的局面 | 法律处罚 |
表13-SCF业务风险预警度及处置
1.应收账款融资产品
有关“应收账款融资”业务,比较全面的风险管理体系强调内部控制的重要性,良好的销售回款循环内控,可以对应收账款的存在性、完整性及计价分摊等形成足够强的把控。因此,如果能够取得销售回款循环内部控制的有效证据,则可以更多地依赖交易对手对应收账款的内部控制来确保债权本身的真实性。
表14
实际业务中,以销售回款循环的内部测试为起点,获取应收账款及主营业务收入两个会计科目存在性、完整性及计价分摊的相关内控资料,获取企业内部控制有效的证据。从而尽可能降低因应收账款不真实,计价分摊不准确而对放款机构带来的风险。
实操中常见问题 | 相应风管意见 | |
一 | 部分应收账款存在二次抵押情形 | 妥善办理应收账款质押登记手续,确保应收账款金额和期限能覆盖授信金额和期限,实现充分及有效质押,特别防范重复质押情况。 |
二 | 回款监管账户管理存在瑕疵—— 个别经销商部分回款划入一般结算账户,未按要求划入保证金账户 | 严格应收账款回款管理,落实对应收账款回款专户中资金支用的监管,确保回款账户实现资金归集和监管的作用。 |
三 | 单户放款未落实放款要求—— 个别业务未按授信要求在客户以我司信贷资金进行关联采购支付时,要求接受关联支付的关联公司在我司开立保证金账户进行结算。 | 严格贸易背景真实性审核,避免贸易背景虚假影响应收账款权益的实现。 |
表15
2.存货融资产品
风险详情 | 缓释措施 | |
信用风险 | 1、虚报质押物价值; 2、以伪造、变造的仓单出质; 3、擅自释放或处分质物。 | 1、做好对仓储企业的资质审查工作; 2、做好对借款企业的资信评级工作; 3、定期盘库,并提出处置方案。 |
法律风险 | 1、仓单不规范; 2、缺乏适当公示方法。 | 1、积极推行标准仓单,对仓单进行科学管理; 2、明确清晰的担保物权竞合优先顺位原则。 |
质物价值变动风险 | 1、质押物价值下降; 2、以次充好; 3、不易保存、不易变现的产品。 | 1、选择易于保存、流动性高、价格涨跌幅不大的品种; 2、因市场波动引起质押物市场价格下跌幅度达到一定比例时,要求融资企业追加质押物或保证金;同时,要求仓储公司平时要做好市场信息的收集和整理工作; 3、完善质押商品价值的科学计算方法; 4、严格把握质押商品的来源(货物验收) 。 |
表16
存货质押业务主要风险点及其控制措施
步 骤 | 步骤一:核实质押物 | 步骤二:签订有关合同 | 步骤三:核定质押物价格 | 步骤四:出账 | 步骤五:赎货模式 |
主要风险点 | 质押物的真实性、有效性及其是否处于监管方的有效控制下。 | 合同使用的正确性、有效 性、合法性、规范性。 | 防范质押物 价格脱离市场价格或其成本价格. | 出账手续 是否齐备 | 保证金或仓单质押手续是否完善;提货后质押是否足值。 |
控制措施 | 对货物进行实地考核,通 知仓储企业 有关质押事实并出具确认单. | 与借款企业、 仓储企业签 订监管合同 和质押合同。 | 由仓储企业提供质押物价格的资料,并由金融机构审核。 | 确保核库报告和仓储企业签章的出质 确认书保持一致。 | 由出质人出具质押合同,仓储企业审查质押率,签提货通知单。 |
表17
实操中常见问题 | 相应风管意见 | |
一 | 货权凭证收集不到位—— 个别动产浮动抵押业务对监管企业要求的货权证明未能实现货与凭证一一对应。 | 强化落实出账环节核货、验货等风险管控要求,严防抵质押货物权证不正当、重复抵质押等风险。 |
二 | 存货抵押押品对账管理不足—— 个别业务监管商不提供月度对账内容,分行主要依赖巡库现场盘点对货物足值情况进行监控,在此情况下分行的押品管理台账记录内容过于简单,仅记录开票情况和保证金填仓情况,没有对应建立押品数量变动台账,用以实现对账的精细度和准确度不足。 | 严格押品品质管理,落实抵质押货物产品送检制度要求,防范押品品质不达标造成的价值贬损风险。 |
三 | 对个别监管商的管理不到位—— 个别监管商放款时,在其盖章确认的《质押财产清单》上只准注明押品的数量,不肯标注押品的品质或规格。抵质押物品质发生问题,我司将难以追究监管商的监管失职责任。 | 强化对监管商的管理,严格要求监管商对货物数量和品质进行确认,强化日常巡库提高对监管商落实货物监管职责的监督力度。 |
表18
该业务中尽调重点详见《附件八:动产融资贷前调查-内容重点》。
3.预付类融资产品
实操中常见问题 | 相应风管意见 | |
一 | 对账管理要求执行不到位—— 个别业务未制定监管方案,没有预先对后续业务开展的对账具体工作,包括对账内容、对账方式、对账频率等制定规范要求。后续监管工作开展无参照标准,更多依靠监管人员自行判断进行。 | 根据交易实际发生情况落实放款和发货,确保合同与发票相匹配,回款、提货与销售相匹配,加强对账与提货管理。 |
二 | 业务操作存在变相信用授信嫌疑—— 个别预付类业务在开具银行承兑汇票后,打款提货周期较长,直到银票到期前才一次性打款提货,存在实质为一次性发放授信然后到期一次性归还的情况,交易融资业务操作实质变形为上游企业信用授信。 | 加强对核心厂商的准入管理,落实核心厂商额度占用,严格执行贷后检查和风险监测等管理要求。 |
三 | 业务确认文件要素填写不完整—— 个别业务核心厂商在收到银行承兑汇票未按要求确认银行承兑汇票号码。 | 严格交易过程文件的发送、确认等操作要求,严防操作风险。 |
表19
[1]见本章中“四、风管系统 (二)系统实现1.功能组件(1)风险计量工具①指标体系”的表格。